导语：

本文的核心内容是关于：公司无票支出，如何避免风险？正确处理方法请查收！

“无票支出”是什么意思？即公司在采购商品、接受服务或其他经营会定中，由于各类原因无法取得正规发票，在申报时无法进行成本的税前扣除。

其实，“无票支出”既属于税务问题，也是财税风险。

一方面，因为缺少合规发票，没办法在增值税申报中抵扣进项税额，也无法在公司所得税税前扣除，增添了税务的负担；另一方面，没能及时获得发票而长期挂账，既与会计准则不符，也容易引起税务风险。

那么，公司无票支出，如何避免风险？请看下文解答：公司无票支出，如何避免风险？正确处理方法请查收！

一、公司无票支出，如何处理？

1、错误的处理方式

直接列支，不做任何处理：

描述：直接将无票支出作为成本费用计入账目，不进行任何审核或替代性凭证的收集。

问题：这种做法违反了税务法规和会计准则的要求，可能导致税务风险增加，如被税务机关认定为偷税漏税行为，面临罚款、滞纳金甚至刑事责任。同时，也可能影响企业的会计信息质量，误导决策。

伪造发票或虚假报销：

描述：为掩盖无票支出，通过伪造发票或虚假报销的方式制作虚假凭证。

问题：这是严重的违法行为，不仅违反了税法，也触犯了刑法中关于伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章的罪名。一旦被查处，企业和相关责任人将面临严重的法律后果。

随意调整账务：

描述：在发现无票支出后，为了平衡账目或满足某种需求，随意调整其他科目的金额。

问题：这种做法破坏了会计信息的真实性和完整性，可能导致企业内部管理混乱，也容易被税务机关视为操纵财务数据的行为，进而引发税务检查或调查。

实例：

某公司餐厅原材料一直在小商贩处零碎购买。于是公司老板提出了让财务工作人员在年末前把30w的无票支出找地方买票抵账。11月份，公司财务人员通过第三方以支付5%手续费的方式买来增值税普通发票 30w入账。

结果：12月底，税务局将购买的30w普通发票已经列为走逃票，处理要求该公司补税外加收滞纳金，统共补交了13w还多。

2、正确的处理方式

积极收集替代性凭证：

描述：在无法取得正式发票的情况下，积极收集其他能够证明交易真实性的凭证，如收据、合同、银行转账记录、内部审批流程单等。

优点：虽然这些凭证的效力可能不如正式发票，但能够作为辅助证据支持交易的真实性，有助于减少税务风险。

与供应商沟通协商：

描述：与供应商沟通，要求补开发票或提供其他有效的财务凭证。

优点：直接解决无票支出问题的根本途径，能够最大限度地降低税务风险。同时，也有助于维护企业与供应商之间的良好关系。

针对以上实例，正确做法：白条入账

公司每次购买原材料，应让商贩给公司开具收据，并注明用途、金额、身份证号、付款单位名称、即商品明细清单等信息。

结果：虽然这30w为无票支出，但都是真实存在的支出，并且大部分按照之前是允许税前扣除的，对于个别不得扣除的购买支出，财务人员会在明年汇算清缴之前进行纳税调增应纳税所得额。这样公司就不会出现上述问题。

二、面对公司无票支出的问题，如何有效避免风险？

1、明确无票支出的原因

需要识别和分析无票支出的具体原因。这些原因可能包括：小额零星交易难以获取发票、供应商不具备开票能力、紧急采购未及时索取发票等。明确原因有助于针对性地制定解决方案。

2、建立健全的内部控制制度

供应商管理：加强供应商审核，优先选择有正规发票开具能力的供应商。对于无法提供发票的供应商，需评估其业务必要性和风险，并考虑替代方案。

采购流程：规范采购流程，确保每次采购都有明确的合同或协议，并在合同中明确发票开具要求。

报销制度：建立严格的报销审核制度，要求员工在报销时提供必要的发票或收据，对无票支出进行严格审批和控制。

3、 合理运用税收政策

小额零星支出：对于符合一定条件的小额零星支出（如每日累计不超过500元），可以依据国家税务总局的相关规定，使用收据作为税前扣除凭证。但需注意，这种方式需严格控制并保留好相关凭证。

个人所得税代扣代缴：对于向个人支付的劳务报酬等无票支出，企业需依法履行个人所得税代扣代缴义务，并留存好相关支付凭证和扣缴税款凭证。

4、保留好相关凭证和记录

无论是否取得发票，企业都应保留好与无票支出相关的所有凭证和记录，包括合同、协议、收据、支付凭证等。这些凭证和记录是证明业务真实性和合理性的重要依据，也是应对税务检查的关键。

综上所述，本篇文章主要介绍了“公司无票支出，如何避免风险？正确处理方法请查收！”的相关内容，如果您还有其他问题需要咨询或办理，请联系摩云企服，我们将提供全国代办服务，免费咨询专人1对1解答，也可以拨打我们的热线电话18210386210，竭诚为您服务。