导语：

本文的核心内容是关于：2025年个人股东分红，不用交个税啦？政策解析在这！

在企业运营与财务管理领域，个人股东分红的税务处理一直是备受关注的焦点话题。下文就来针对税务方面个人股东分红的相关政策作出解析，老板们要仔细阅读啦！

一、个人股东需要缴纳个人所得税吗？

答：一般情况下，个人股东分红需要交税的。根据《中华人民共和国个人所得税法》，第二条、第三条：

 

个人股东从公司获得的股息、红利所得，通常适用20%的税率进行扣税。

分红是公司盈利后，按股份比例向股东支付的投资回报，只有在公司有盈利且股东会决议通过的情况下，才能进行分红。

二、有四种特殊情况，股东分红可以免个税：

情况1： 外籍个人股东免征分红个税

依据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》等相关规定，外籍个人从外商投资企业取得的股息、分红可以暂免征收个人所得税。在一定程度上提升企业对外籍投资者的吸引力，有利于企业在国际市场上拓展融资渠道和合作机会。

情况2： 挂牌公司（新三板）股东持股超 1 年免征

按照《财政部、税务总局、证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》政策，挂牌公司（新三板）的股东，若持股期限超过 1 年，对其股息红利所得暂免征收个人所得税。从投资者角度来看，长期持股不仅能够分享企业成长带来的红利，还能享受税收优惠，降低投资成本，从而形成一种良性的投资激励机制。

情况3：个人持上市公司股票超 1 年分红免税

根据《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》等规定，个人从公开发行和转让市场取得上市公司股票，持股超过 1 年的，其股息红利所得暂免征收个人所得税。对于上市公司来说，稳定的股东结构有助于其制定长期的战略规划和经营决策，提高企业的竞争力和抗风险能力。

情况4：投资者从基金分配中取得分红免税

《财政部 国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》规定，投资者（含个人和机构）从基金分配中取得的收入暂不征收个人所得税和企业所得税。通过投资基金，个人股东不仅可以分散投资风险，还能在享受基金分红收益的同时避免缴纳相应的所得税，提高了投资的综合收益水平。

三、关于“股东分红”常见问题解答

1、什么是股东分红？

答：股东分红是指公司根据其盈利状况，按照股东持有的股份比例向股东分配利润的行为。它是股东投资回报的一种形式。

2、年末了股东要分红，分红比例必须按照出资比例吗？

答：不一定，全体股东签订《股东协议》可以约定不按照出资比例分红。

3、公司有盈利但可以不分红吗？

是的，公司在盈利的情况下，是否分红以及分红比例由公司董事会和股东会自主决定，并不受法律强制要求。

4、股东借款是否需要视同分红？

如果自然人股东从企业借款后未归还，并且未用于经营，则可能被视同为分红，需要缴纳20%的个人所得税。因此，股东借款时应确保借款用途与公司经营相关，并尽量在一年内归还。

5、企业未代扣分红个税的风险？

企业作为扣缴义务人，未依法代扣代缴股东分红个税的，将面临税务风险，可能需要支付罚款。

6、隐名股东的纳税义务如何认定？

隐名股东从显名股东处获取的股息红利，不必再次缴纳个人所得税。而企业隐名股东则需根据企业所得税法规定缴纳相应税款。

四、股东合理合法从公司拿钱的其他方式

1、税前费用支取

· 股东工资发放：股东可以根据自身在公司的职务和贡献，确定一个合理的工资水平。由于个人所得税有免征额以及专项附加扣除等优惠政策，合理的工资发放可以利用这些政策抵免部分个税。

·领取备用金：股东可以按照公司规定的流程和金额领取备用金，用于公司的日常经营活动或特定业务支出。在后续的财务处理中，只要能够提供符合要求的发票进行冲抵，这部分备用金就不会被视为股东的应税所得。

·直接报销：股东与生产经营相关的差旅费、业务招待费等费用可以按照公司制度直接报销。这要求股东在费用发生时，严格按照公司的报销流程和规定进行操作，确保费用的真实性、合理性和合法性。

·资产使用费：例如，股东借款给企业并收取利息，或者公司使用股东的资产（如房产、车辆等）并支付租金。在这种情况下，需要交个人所得税，且税率是20%。

2、税后利润分配

·股东直接持股：当股东直接持股时，分红面临 20%的税率。在这种情况下，如果股东只是支取生活费等小额资金需求，采用工资薪金的方式可能更为划算

·有限合伙企业持股：有限合伙企业持股具有独特的税务优势，它本身不涉及缴纳企业所得税。并且，如果将有限合伙企业设立在税收优惠地区，还可以进一步降低综合税率。

·有限公司持股：如果股东取出钱来是为了投资，用公司的形式，可免于重复征税。

综上所述，本篇文章主要介绍了“2025年个人股东分红，不用交个税啦？政策解析在这！”的相关内容，如果您还有其他问题需要咨询或办理，请联系摩云企服，我们将提供全国代办服务，免费咨询专人1对1解答，也可以拨打我们的热线电话18210386210，竭诚为您服务。