导语：

企业的成本费用发票都有哪些呢？是本文的核心内容。成本票也叫作成本费发票，简称成本票，指的是公司销售商品或者加工商品的过程中所消耗的成本费用，其中的“成本”通俗来讲，就是经营企业需要花的本钱。那么，企业的成本费用发票都有哪些呢？下面小编就来说说：企业的成本费用发票都有哪些呢？

一、哪些可以作为成本票的发票？

（一）成本类

成本类发票是我们平常见过最多的，主要分为两大类：

实际发生的与公司主营业务相关的票据。

一般纳税人的进项发票可以抵扣增值税也可抵所得税。

那么不同行业都有哪些可以抵扣企业所得税的发票种类呢？

1、生产企业

发票种类：采购原材料，辅料、运费，生产用的机器设备，安装调试费，后期维护费，燃料等发票。

2、商贸企业

发票种类：购进的商品发票。

3、服务企业

发票种类：其他服务机构开出的服务费、劳务费发票。

（二）费用类

费用类发票常见的有三大类：

1、管理费用

①办公费

发票种类：快递费、电话费、物业费、水电费、宽带费、取暖费、饮用水、饮水机、电脑配件、办公耗材、绿植、日用品、灭火器、灯具，家具。

其中需要注意的是，办公用品需要明细。

②交通费

发票种类：公交车票、公交一卡通充值票、出租车票、滴滴打车票等交通费。

提醒：虽然原则上金额无限制，但一定要在合理范围内，如果一个打车费报销几万块一看就不正常。

③差旅费

发票种类：住宿费、餐费、外地的公交车票、出租车票、火车票、轮船票、飞机票。提醒：票据上的人员信息必须与工资表人员信息一致。

④福利费

发票种类：住宿费、餐费、旅游出行门票及车费、职工礼品、团建费、职工医药费。提醒：不能超过工资薪金总额14%。

⑤车辆使用费

发票种类：公司名下的车辆保险费、保养费、维修费、拖车费、救援费、停车费、过路费、燃油费、ETC充值票、代驾费、车位费。

 

提醒：

·必须是公司名下车辆发生的费用；

·有租车发票后车辆视同自有，可以报销车辆所有费用。

⑥租赁费

发票种类：租车发票、租房发票、设备租赁发票。

提醒：承租方为个人的可以去税务局代开发票。

⑦固定资产

发票种类：房屋建筑物、车辆、机械和其他生产设备、与生产经营活动有关的器具、工具、家具，电子设备等。

提醒：

·单价5000元以下可记入办公费；

·根据使用年限，逐年摊销抵扣。

⑧工资、社保与公积金

发票种类：有员工签字的工资表；银行扣款回单及社保缴费明细；银行扣款回单及公积金缴费明细。

提醒：

·社保、公积金、工资，三项申报标准需一致；

·工资5000元以上部分要缴纳个税，有专项附加扣除的需要填写完整。

⑨残保金

发票种类：银行扣款回单。

提醒：企业安排残疾人就业可以减免残保金。

⑩招待费

发票种类：餐费发票，住宿费发票，购买礼品的发票。

提醒：不得超过自身发生额的60%与销售收入的5‰，按照孰低原则（存货的成本低于市价时按成本计价；存货的市价低于成本的按市价计价）。

2、销售费用

①广告及业务宣传费

发票种类：宣传费、推广费，图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱等形式的广告公司开具的发票。

提醒：广告费不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

②运输费、装卸费、包装费、展览费

发票种类：铁路运输费、水运输费、汽车运输费、航空运输费和管道运输费；入舱费、理舱费、平舱费；包装、加固、拼装、改装、捆扎、打包等业务所发生的各项费用票；展会搭建举办场地费、招展和招商的费用、展会宣传推广的费用、展会搭建设计费、展会开幕费用、嘉宾接待费、展会现场布置费。

提醒：同样无限制，但得在合理范围内。

③租赁费

发票种类：场地租赁 、设备租赁 、汽车租赁 、会场租赁等的费用发票。

提醒：租赁费不应包括融资租赁费。

3、财务费用

在财务费用中，民间借款利息不得高于银行同期借款利率的部分。

①利息支出

发票类型：短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、银行存款利息。

②汇兑损失

发票类型：外汇而产生的银行买入、卖出价与记账所采用的汇率之间的差额。

③手续费

发票类型：银行转账手续费、网银服务费，债券所需支付的手续费、开出汇票的银行手续费、调剂外汇手续费。

二、为什么需要备齐整理好真实发生的成本费用票？

答：通常小规模公司架构简单，财务、管理、报销流程均不规范。很多时候，财务在票据不齐全或者无票据的情况下就报销了，导致明明是公司真实发生的业务支出和费用，却因为票据不齐全、无票据等原因在税务稽查方面存在风险，一旦要求整改，可能会导致需要补税甚至罚款！

三、小规模纳税人不是有税务减免政策吗？为什么还需要成本费用入账？

答：小规模纳税人减免的是增值税！！！不是企业所得税！！！

因此，对于已真实发生的业务支出和费用，没有备齐整理发票入账冲减费用成本的话，企业所得税最高税率是25%！

综上所述，本篇文章主要介绍了“企业的成本费用发票都有哪些呢？”的相关内容，如果您还想要有其他问题需要咨询或办理，请联系摩云企服，我们将提供全国代办服务，免费咨询专人1对1解答，也可以拨打我们的热线电话18210386210，竭诚为您服务。